【安永洞察】如何妥善处理境外高管离任？

近来，中国证券监督管理委员会（中国证监会）要求中国证券基金经营机构的境外子公司参照境内证券基金行业高级管理人员“离任审计*”或“离任审查”的相关管理规定，开展高管离任合规评估。

“离任审计”或“离任审查”要求对前雇员任职期间履行职责情况及合规情况进行一次全方位的合规评估，应由独立且具备专业胜任能力的会计师事务所开展，评估报告应在高管离职后一至两个月内报送至中国证监会。

在中国证监会近来对高管离任合规评估的要求下，境外证券基金经营机构需要委托独立且具备专业胜任能力的会计师事务所进行高管离任合规评估。

安永的高管离任合规评估服务协助减轻了证券基金经营机构遵循严格的评估流程的压力，而且帮助证券基金经营机构管理风险，提高组织的诚信度，优化现有雇员的经验，以及改善企业绩效。

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我们的合规及诚信服务部门是一个由跨国家及地区的专业人员组成的综合性团队，并能跨领域开展合作：

► 我们具备深厚的法证能力以发表独立意见

► 我们广泛的经验和对关键程序的了解使我们能够及时、强而有力地执行高管离职合规评估程序

► 我们理解机构在跨地区、跨业务部门及跨投资组合方面遵守中国证监会的要求时所面临的复杂性、挑战和机遇

安永在高管离任合规评估方面的广泛知识和经验有助于客户识别机遇：

执行高效、全面的离任合规评估服务

安永的全球服务意味着资源可以迅速部署到您所在的地区，以辅助证券基金经营机构对高管的离任合规评估。

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注：

*离任审计不是基于任何相关地区普遍接受的审计、审查或其他保证标准进行的，因此不做任何形式的保证。

本文是为提供一般信息的用途所撰写，并非旨在成为可依赖的会计、税务或其他专业意见。请向您的顾问获取具体意见。

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