突破财务转型六大矛盾，驱动价值持续跃升｜安永全球保险业首席财务官调研发布

多年来，保险业首席财务官始终致力于推动财务职能转型，向创造价值、赋能业务的战略伙伴角色跃升。在主导重大转型项目的过程中，纵使市场环境充满不确定性，他们仍超越追求财务流程自动化以提升效率，进而通过持续创新驱动盈利增长。

人工智能（AI）、技术与数据科学的加速发展正在重新定义财务职能边界。但许多企业仍难以驾驭这些新兴能力，尚未实现财务职能向战略角色的全面进化。财务转型面临多重挑战，根源在于保险业务普遍结构复杂、保险公司系统陈旧僵化，以及监管负担沉重。不同于其他行业，保险业财务负责人面临的障碍可归纳为以下六大核心矛盾：

1 降本与增效  

在支持业务增长的同时，降低运营成本。

2 守正与创新  

提升市场竞争力，并确保信任与合规性。

3 升级与延续  

积极应用新技术，同时保障关键任务系统的连续性。

4 从洞察到预见

历史数据转向前瞻能力。

5 变革与稳定  

在持续提升中提供稳定支撑。

6 提升与传承  

在坚守核心专业能力的同时，主动培育新技能。

转型征途上的五项CFO优先任务

在这些矛盾的共同影响下，企业亟需构建更加智能、更具适应性的财务运营模式。那么，CFO应如何成功推动这场转型？我们的调研受访者强调了多项优先任务，它们将助力财务部门承担更具战略性的角色，并帮助打造面向未来的财务运营模式。

1 以正确方式做正确工作

在许多CFO看来，提升效能始于提高效率。一位受访的CFO表示关键在于简化流程，借助技术剔除冗余工作，事半功倍。

另一位受访者指出，许多保险公司仍设有多个会计部门和其他重复职能，因此“整合仍是必要之举”。正如受访者所展望的，CFO正在尽可能将基础性行政工作自动化，以打造高度高效的流程。

2 善用灵活的服务交付模式

对于高效的财务职能部门而言，创新的服务交付模式日益成为破局之道。共享服务中心和卓越中心可以在本地化支持与集中化交付之间取得平衡，同时提升绩效水平。保险公司与外部合作伙伴之间可通过可建立多种不同的有效采购关系来创造价值，表现为高效的交易处理流程和行政管理服务，侧重于独立的职能活动（如报告、精算建模），或提供专业知识和先进技术。

然而值得注意的是，没有放之四海皆准的模式。关键在于理解每种方式相对于具体流程的优劣势，权衡降本增效与企业内部知识流失风险之间的利弊关系。

3 以人为本

即便在AI时代，人才仍是财务领域的最大致胜动力。然而，保险业的人才竞争空前激烈，并且人力成本始终是优化目标之一。

人才能够提升成功概率，因此应作为未来财务模型与转型战略的核心。实际上，安永研究显示，以人为本的企业成功概率是其他企业的两倍。

首席财务官首先要明确未来所需的技能，然后在留住核心领域专业人才的同时，制定获取新技能的方案。带领团队推进人员调整与重组项目，同时又不挫伤团队士气与积极性，这在当下是一项颇具挑战性的任务。首席财务官可能需要化解员工对AI可能取代人工岗位的广泛担忧。

首席财务官需要鼓励员工灵活应对变化、勇于创新并打破思维定式。需要让个人与团队相信，持续改进是实现长期成功的必要条件，变革过程中的艰辛终将化为回报。应通过刻画变革对个人的益处（如更具成就感的工作、更清晰的职业发展路径）描绘具有吸引力的未来愿景，同时制定新的激励机制与评估指标，通过奖励引导员工行为转变。技术同样能发挥作用，将工作流管理工具嵌入员工熟悉的操作界面，在保持熟悉感的同时，推进新的工作方式。

4 拥抱技术引领、数据驱动的未来

CFO认识到，保险业正处在一个由技术驱动的颠覆性时代。强大的技术对于成功实现财务转型以及持续推动创新突破与业务增长均至关重要。然而，虽然新技术的部署很重要，但鉴于财务职能全天候运行的特性，任何核心系统中断都不可接受。

双轨并行已成为财务转型的领先实践，因其既能保护关键任务系统，又能利用新技术。理想状态下，新工具可以通过用户熟悉的界面融入现有系统与平台。同样，在无法更替系统的情况下，可在旧技术基础上“封装”新功能以及基于AI的用户体验。

与此同时，数据始终是财务职能的核心资产。以数据为中心的财务职能，其最大的优势在于通过分析和预见性创造价值。一位CFO指出：“最有效利用数据的公司将会胜出。”另一位补充道：“我的核心理念是，转型就是构建数据驱动型企业。”

5 构建面向未来的财务运营模式

综上所述，基于这些优先任务，我们将提出一种新型运营模式，助力首席财务官化解上述核心矛盾，打造一个精益、灵活且高效的财务职能，为业务提供智能化支撑。通过明确关键举措，锚定一条通往最优转型回报的路径。正如调研报告中强调的，该运营模式将优化以下方面：

• 服务交付模式：如何提供财务服务

• 员工：如何组织、管理与培养员工

• 流程：如何推进与衔接流程

• 技术与系统：技术如何赋能流程与职能

• 数据与报告：如何利用数据，包括从来源到报告的全过程

• 治理与管控：如何执行监督与风险管控

总结

在保险公司核心管理层中，CFO承担着至关重要的职责。从与资金提供者和监管机构保持良好关系，到主导关键资源的分配决策，CFO涉及多项核心且敏感的企业事务。在财务管理中，CFO既追求流程效率，也致力于深化与董事会及业务管理层之间的战略协同。正因其角色对企业在市场中的整体成功至关重要，财务转型持续位列众多保险公司的战略焦点，实为必然。

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