墨西哥投资法律风险问题

【墨西哥投资概述】

墨西哥位于北美大陆南部。北邻美国，政局稳定，法律健全。是拉美地区第一贸易大国和重要的外国直接投资目的地。

墨西哥拥有比较完整且多样化的工业体系。汽车业是墨西哥最大的创造业部门。也是其蜘蛛产业之一。 墨西哥是全球第六大汽车配件生产国和第四大汽车出口国。主要向美国出口。近年来。汽车等配件生产和航空配件生产得到较快发展。墨西哥能源工业比较发达，是世界重要的石油生产国之一，石油工业在其经济中占据重要地位。石油产品出口收入是其财政收入的主要来源。防治服务业是墨西哥传统优势产业，产品较为齐全。

墨西哥是拉丁美洲农业大国。农产品资部丰富。是玉米、番茄、甘薯和烟草的原产地。大宗农作物主要有小麦、玉米、高粱、大麦、豆类、马铃薯等。经济作物主要有鳄梨、咖啡、棉花、牛肉、葡萄、甘蔗、葱头、香蕉、柠檬、芒果和苹果等。得益于其较长的海岸线，海带捕鱼业也很发达，主要产品有金枪鱼、虾、大牡蛎和沙丁鱼等。墨西哥出口农副产品包括:鳄梨、浆果类水果、柠檬、西兰花、青辣椒、西红柿、烟叶以及啤酒、牛肉、龙舌兰酒等。

墨西哥能源矿产资源丰富。 多种矿产品产量居于世界前列。墨西哥是拉美地区主要的能源生产国和出口国，海上油气开发潜力较大。2014年能源改革后。允许私人投资和外资进入油气勘探和开采领域。为能源领域发展创造了条件。墨西哥也是拉丁美洲重要的矿产品生产国。银、铅、锌、金、萤石、非炼焦煤、铁球团矿等多种矿产品产量居世界前列。

2016年墨西哥政府重点推动各项改革措施的实施，积极推动能源、电信、基础等领域投资，通过公私合营方式吸引私人资本和外资，加强税收征管。逐步完善出口加工企业管理法规。积极推动在南部和西部带后地区建立经济特区，有关法规草案正在议会讨论阶段。

墨西哥是拉美人口大国，经济发展水平在地区内居领先地位。同时墨西哥是发展中国家中最早与世界上两个最大贸易集团（北美自由贸易区和欧盟）签订自由贸易协定的国家，已与全球四十多个国家签署自由贸易协定。墨西哥充分发挥区位优势、资源优势、市场优势，已成为外国投资重点关注的拉美国家之一。

墨西哥是中国企业在拉美开展投资合作的重点国家之一。目前中国企业在墨西哥开展合作涉及的领域主要包括能源、电信、基础设施、制造业、矿业、金融等。墨西哥市场化程度较高，法律健全，内容繁杂，企业在墨西哥投资合作遇到的问题涉及签证问题、土地使用、税收政策、环保和社区问题、当地工人使用以及当地政策调整带来的问题。墨西哥有关毒品和 有组织犯罪的形势十分严峻。长期以来，以获得金钱为目的的凶杀、绑架、偷窃、抢劫和勒索等各种犯罪频发，是一直困扰着墨西哥的社会问题。

中国企业到墨西哥开展投资合作应做好市场风险评估调研，通过聘用当地有经验的咨询公司、会计师、律师，详细了解当地与投资项目相关的 各项法律和通行作法，依法依规设立企业、启动和运作项目，避免因前期工作不合规，为项目今后长期发展留下隐患，甚至造成重大损失。在墨西哥开展业务应尽量选择治安良好的地区居住，制定生产和生活安全预案，加强防范并培养员工提高安全意识，关注当地治安形势，随时采取应对措施。

中国驻墨西哥大使馆经商参处经商参赞邵英军

2016年6月

【墨西哥投资相关问题】

当你准备在墨西哥开展投资合作之前，你是否对墨西哥的投资合作环境有足够了解？那里的政治、经济和社会文化环境如何？有哪些行业适合开展投资合作？在墨西哥进行投资合作的商务成本是否具有竞争力？应该怎样办理相关审核手续？当地规范外国投资合作的法律法规有哪些？在墨西哥开展投资合作应特别注意哪些事项？京师律师事务所国际法律事务部封跃平主任将从专业法律角度，为中国意向海外投资企业做权威讲解。

封跃平律师认为，中国企业在墨西哥开展投资合作的注意哪些事项有以下几个方面：

1. 投资方面

(1)注重前期调研。企业在准备进行投资前，应对与项目相关的各方面风险进行详细的调研，特别是涉及环保、用地、用工、生产成本等方面，必须委托当地有经验、信誉好的专业机构和人员，了解情况并做好风险分析评估。出口型企业在投资前需有相对完备的海外销售网络和渠道， 必要时可依托当地经销商进行市场开发。

(2)依法依规经营。墨西哥法律健全复杂，与投资相关的各方面法规详细具体，投资企业应依靠当地有经验信誉好的律师和专业人员，依法依规做出投资决策，开展经营活动。

(3)注重属地化经营。通过属地化经营解决语言和文化差异问题，取得当地政府和民众的认可和支持。

(4)用地问题。墨西哥土地分为国有、私人所有和集体所有，如涉及私人和集体土地，征用或拆迁谈判难度较大，处理不好，可能成为与当地居民出现纠纷和冲突的导火索，甚至导致投资项目无法进行。

(5)环保问题。墨西哥环境保护法规较严格，当地环保组织活跃，民众环境保护意识不断提高，在当地开始投资项目须根据法规办理环境许可手续，如企业经营活动中出现损害环境的行为，司法部门可以撤销环境许可。

(6)用工问题。墨西哥劳动法对外籍劳务进入限制较为严格，普通劳务人员申办签证十分困难。在墨西哥开展投资合作，当地无法提供的专业技术人员和少数高层管理人员可从国内派出，普通工人应以使用当地人员为主。墨西哥《劳工法》对劳工提供保护，工会影响较大，须有当地有经验的律师对劳动合同进行把关，由当地有经验的管理人员选好人并进行管理。

(7)税收问题。在企业运营过程中，应特别加强企业财税管理，通过聘用当地有经验、信誉好的会计师，严格按照相关法规做好财务和纳税相关工作。

(8)了解政策。制造业企业需根据当地政策变化及时做出调整使本 企业产品符合当地原产地规则，以便所生产的产品能以零关税对美国、欧盟、日本等与墨西哥签有自贸协定的其他拉美国家出口。

(9) 安全问题。中国企业在墨西哥开展经营活动需将安全成本计人 预算，特别是从事野外作业或在安全形势较差的地区开展业务的企业。

(10) 中资矿业企业在投资经营过程中要特别注意以下五个问题:

①墨西哥经济部颁发的矿权证( Título de Concesión )只是授予企业勘探和开采矿业资源的权限，但该矿权并不包括土地产权和地下矿产资源所有权，土地的使用应由企业在获取矿权证后根据矿山所属土地性质(私人或集体用地)和矿地主谈判签订土地买卖或租赁合同，并须经公证处公证。

②土地性质如果是集体所有，则须经社员大会集体讨论表决通过后才可租给外商使用。地权所有者坐地抬价、出尔反尔的情况时有发生，且讨论过程中只要有一人反对则无法通过。导致谈判效率低下，合同难以签订。而当地政府往往对此持中立或支持当地村民的态度，中资企业须有思想准备。

③从事矿业生产活动必须依法守法、手续完备，如办理矿权证、土地变更证明、环保证、出口许可证等。

④水权问题。矿业项日往往需要大量用水，但企业经申请获得矿权并不代表拥有项目所在地附近的地表水权(墨西哥的可售地表水权早在多年 前就已经分配完毕，已很少有新增地表水权可供出售，另有一部分河流、湿地等由于环境、生态保护等原因，已在立法中明确指出禁止开发使用， 其水权不供分配出售)。因此，矿业企业在努力获得矿权之前，先要了解清楚附近水源的性质，并考虑如何获取水权。可找水权所有人谈判并办理转让手续，或者自行勘探开发地下水源(墨西哥政府鼓励开发地下水源) ;

⑤矿业项目往往地处偏僻、人迹罕至，中资企业在投资经营过程中要格外注意各方面安全。

( 11)中国企业在开展产能合作方面应注意的问题:

①做好前期调研。对产品销售渠道、生产成本、原料供应、人力资源、环保、用地、用水、税收等方面做好调研。

②加强风险防控。墨西哥制造业发展水平较高，当地生产企业竞争力较强，在当地开展生产要有较强竞争实力才能发展壮大。另外，当地政策调整、汇率变化可能给企业带来较大影响;

初期进入，利用当地现有工业园可以简化部分手续，减少风险; 由于墨西哥法律比较复杂，市场竞争激烈，通过贸易方式先行进入，熟悉市场后再开始进行投资合作可以更好地防范风险，为投资项目长期稳定发展打下良好基础。

2.贸易方面

(1)关注当地经济形势、行业政策调整或实施反倾销调查等，及时采取风险防范措施。

(2)寻找合适的经销代理商，以扩大产品对墨出口，特别是需要分期付款、售后维护服务的行业。

(3)在当地设立派驻机构的企业，应遵守当地法律，关注有关规定的调整和变化，依法申报和纳税。

(4)对墨出口价格应综合考虑戚本及当地市场情况，切忌在进口海关申报中配合提倒底报价，为对中国产品实行限制措施提供口实。

(5)根据墨西哥《海关法》第 76条，如进口货物到港 90天后无人认领，则货物可被估值后拍卖。在实际操作中，不排除有进口商拖欠清关至逾期后通过内部关系低价竞拍取得货物。

(6)为避免可能出现的风险，要事先谈好付款方式、付款期限、仓储、违约责任等合同条款再下单，最好使用信用证付款。

(7)墨西哥本国制造业企业较多，如进口产品增长过快或价格过低，当地主导企业或行业协会可向政府主管部门提出对进口产品采取限制措 施的要求，开展贸易救济调查，采取包括征收反倾销税在内的限制措施。

(8)由于中国品牌在当地还没有被广泛接受和普遍认可，车辆、机械设备、医疗器械等必须质量稳定，在当地销售需要一定时间才能得到当 地客户认可和信任。应通过当地合作方建立完善的分期付款平台、销售和维护网络。

3.承包工程方面

中国公司在墨西哥承包工程应注意的问题有:

(1)法律问题。墨西哥法律健全，内容繁杂，规定详细具体。中国公司应聘请当地有经验的会计师和律师，以避免在劳工、税务、用地、环保等方面遇到问题甚至遭受损失。值得注意的是，墨西哥律师准入门槛较低，不需要考取专业执照，只要是法律专业毕业的学生，都可以成为律师。律师分工较细。企业应根据不同领域项目聘请有经验、信誉好的专业律师。

(2)安全问题。中国企业开展经营活动需将安全成本计人预算，特别是从事野外作业或在安全形势较差的地区开辟业务的企业。

(3)用地问题。墨西哥土地分为国有、私人所有和集体所有，如涉及私人和集体土地，征用或拆迁谈判难度较大，项目中涉及路权、征地、 站点获取等问题尽量交由墨方负责。中资企业应避免参与拆迁等事项。

(4)效率问题。项目计划需预留足够富裕时间，不能用中国的标准 来制定项目进度计划。

(5)劳工问题。墨西哥《劳工法》对劳工保护力度大，且墨西哥劳工流动性很大，须有当地有经验的律师对劳动合同进行把关，由当地有经 验的管理人员进行管理。

(6)自贸协定优惠待遇问题。墨西哥政府在国际招标项目中一般都规定，与墨西哥签有自贸协定国家的企业可优先中标。由于中国目前与墨西哥没有自由贸易协定，中国企业在此类招标中处于劣势。

(7)工程承包需注意分包问题、履约保函及投标资格等事宜。

4.劳务合作方面

墨西哥劳动法对外籍劳务进入限制较为严格，在实际执行过程中，普通劳务人员申办签证十分困难。在墨西哥开展各类合作，当地无法提供的 专业技术人员和少数高层管理人员可从国内派出，普通工人应以使用当地人员为主。中国企业在当地应重点注意以下问题:

(1)了解并遵守墨西哥劳动法的规定，聘请有经验、信誉好的律师，合法雇用员工，有效规避劳动争议，树建良好企业形象。

(2)要遵守有关法律规定，重视对员工的社会福利保障方面投入。足额并按时向员工发放工资和福利待遇。

(3)妥善处理与工会的关系，加强企业文化建设，提高管理水平，避免造成劳资矛盾，影响企业的正常运营。

(4)两国企业文化和企业管理理念存在差异，处理不当将成为企业 成功走出去的障碍。中资企业遇到的普遍问题是墨西哥员工劳动纪律松散，自我意识较强。实行属地化管理是整合两国企业管理和文化优势、推动企业发展的必要措施之一。

(5) 墨西哥当地员工流动较大，不仅企业技术培训支出较多，而且影响生产的顺利进行。刚接受培训的当地人员或在岗员工不辞而别的情况屡屡发生。根据当地企业的经验，应通过适当的收人待遇增加对员工的吸引力。

5.其他应注意事项

墨西哥无外汇管制，比索可以自由兑换主要外币。根据当地反洗钱法 的有关规定，当地银行对支取外币现钞数额有严格限制，不收存外币现钞。目前金融市场相对稳定，但受各种因素影响，汇率波动较大。建议准备赴墨西哥投资的企业注意以下问题:

(1)避免商业贿赂和恶性竞争，依法合规经营;

(2)社会治安对企业安全有一定威胁。要将安全投人纳入企业成本，采取必要安全措施，如聘用正规的保安人员、安装必要的监控设备等。企业运营宜适度保持低调，企业领导宜言行谨慎，切勿介入贩毒、黑社会等敏感问题。要尽量选择安全条件较好的社区，关注当地新闻，培养和提高员工安全意识。

(3)尊重当地雇员的宗教信仰以及节日等风俗习惯，日常管理依法依规。

(4)银行存取钱要点清，保存好信用卡，及时核对账单。在当地租房、租车应通过正规公司，预付款应有正规票据。

(5)给员工支付工资应避免采用以现金形式发放，应通过银行账户 直接存人员工的工资卡，一方面可防止盗抢，另一方面也有助于将公司的收支正规化，往来款项有据可查。

(6)提高自我保护意识，避免轻言轻信，谨防商业诈骗。

(7)充分利用当地管理人员，及时了解当地相关法规调整动向。

(8)在企业运营过程中，应特别加强企业财税管理，通过聘用当地有经验的会计师，严格按照相关法规做好财务和纳税相关工作。曾有中资企业因为对行业有关纳税规定了解不清，遭受罚款。另外一家中资企业由 于没有对国内投资款项依法办理有关手续，被墨西哥当局认定为营业收入，从而处以巨额罚款。 墨西哥政治、法律、政策、经济政策均比较健全，但政策调整较频繁，特别是每六年一次的联邦政府换眉，新政府一般都会有政策调整。墨西哥 作为市场经济国家，受外部环境影响较大，须做好必要的防范准备。

与当地企业合作应注意防范的风险:

(1)对潜在合作伙伴要进行深入了解，要通过有经验、信誉好的当地第兰方中介机构对其提供的信息进行核实，了解其历史、信誉情况、财务状况等。

(2)有自己的咨询机构，不能仅凭合作伙伴的律师一家之言，须有自己的律师、会计师等对合作内容进行评估审核。

(3)与合作伙伴之间的责权利应通过尽可能全面、规范的合同做出详细规定。墨西哥是市场经济国家，企业间合作过程中出现矛盾和纠纷，政府部门不会介入，只能依据合同，通过调解仲裁或司法程序保护自身利益。

(4)合作初期，对合作方不能过度依赖，防止其通过小恩小惠换取权责方面的更大利益，给企业带来隐患或经济损失。

(5)在对当地情况了解不多的情况下，尽可能采用容易划分责任的合作方式。

(6)与当地企业合作要守住法律底线，避免介入当地非法经营活动， 给企业带来名誉影响和经济损失。

6.防范投资合作风险

在墨西哥开展投资、贸易、承包工程和劳务合作的过程中，要特别注意事前调查、分析、评估相关风险，事中做好风险规避和管理工作，切实保障自身利益。包括对项目或贸易客户及相关方的资信调查和评估，对项目所在地的政治风险和商业风险分析和规避，对项目本身实施的可行性分析等。企业应积极利用保险、担保、银行等保险金融机构和其他专业风险管理机构的相关业务保障自身利益。包括贸易、投资、承包工程和劳务类信用保险、财产保险、人身安全保险等，银行的保理业务和福费庭业务，各类担保业务(政府担保、商业担保、保函)等。

如果在没有有效风险规避情况下发生了风险损失，也要根据损失情况尽快通过自身或相关手段追偿损失。通过信用保险机构承保的业务，则由信用保险机构定损核赔、补偿风险损失，相关机构协助信用保险机构追偿。