《企业对外投资国别（地区）营商环境指南》南非（2020）（下）

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四、投资目标行业

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装备制造业

行业情况：南非制造业主要部门有金属制品、化工、运输设备制造等，均归属于装备制造业。其中，冶金和机械工业是南非制造业的支柱，拥有六大钢铁联合公司、130多家钢铁企业。南非有色金属工业包括铝业和其他有色金属工业（包括铜、黄铜、铅、锌和锡）。其中，铝是最大的部门。2019年南非制造业总产值约2261亿兰特，约占国内生产总值12.2%。

发展前景：南非政府于2010年启动了新产业政策行动计划，力图改变经济增长模式，提升制造业竞争力，并积极推动经济特区和工业园区发展。南非其他有色金属工业相对较小，但在出口创汇方面仍起着重要作用。伴随产业结构更趋合理化，整个行业总体来说会更加稳固，在平稳发展中得以向海外扩张。

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汽车行业

行业情况：南非位居世界汽车工业大国行列，汽车生产量在非洲地区位列第一，是全球汽车及零部件制造和进出口主要国家之一。南非市场的汽车类型主要有一般轿车、轻型商业用车、中型商业用车和重型商业用车等4种，其中一般轿车是销售市场的主流。全球十大汽车零配件供应商中的8家，以及世界四大轮胎制造商中的3家都已在南非投资从事零配件的生产。全球主要汽车制造商均已在南非建立了独资或控股企业，进行车辆生产和组装。宝马汽车、福特汽车、大众汽车、戴姆勒—克莱斯勒汽车、通用汽车、丰田汽车、中国一汽集团以及北汽集团均在南非建立了生产基地。

发展潜力：汽车产业作为南非第二大产业，是最大的制造业部门，其产值占国内生产总值（GDP）的7.5%，占制造业产出的30%和出口产品的10%。由于汽车工业发达，南非还被誉为“非洲底特律”。2019年，南非政府制定了南非汽车总体规划，目标是到2035年将当地汽车的含量从目前的39％提高到60％。

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纺织服装行业

行业情况：南非纺织服装市场规模居非洲首位，占南非零售业总收入的21%。南非发展纺织服装行业原料较充足，目前有超过19000公顷的灌溉土地在种植棉花作物，以支持纺织业发展。进出口贸易方面，中国是其最大进口来源国，主要出口市场为非洲、欧盟。中国在南非投资的纺织服装加工企业约15家，主要分布在约翰内斯堡地区和各省的工业园中。

发展潜力：为鼓励纺织服装业发展，南非政府出台了有利的税收结构和有竞争力的工资，将有助于行业内提供更多产品和服务。随着南非居民收入水平的不断提高，纺织服装业有望开发出新的市场机会。

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矿业

行业情况：矿业是南非国民经济的支柱产业之一。2019年南非矿业总产值约2261亿兰特，约占国内生产总值7.2%，出口占南非出口总额的30%。南非拥有世界上最大的铬矿、钒矿、红柱石和锰矿石储量。铂金、黄金、煤炭出口分列全球第二、三、六位。南非采矿机械、选矿技术设备、矿井通信和安全保障技术、矿产品冶炼和加工技术均名列世界前茅。南非是中国在非洲矿产投资领域的第二大投资对象国。金川集团与中非合作发展基金共同出资2.27亿美元并购Wesizwe铂金公司45%的股份，是中国企业在南非矿产开发领域投资的最大项目。

南非重要矿产资源储量及在世界的排名

发展前景：根据南非目前已探明的主要矿产储量以及每年的产量，可测算出煤炭至少还可生产34.6年，金至少还可生产40年，铂至少还可生产450年。因此，矿业仍将是南非朝阳产业，在中短期内还可维持现有的生产规模。

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农产品加工业

行业情况：南非农业较发达，主要农作物有玉米、小麦、甘蔗、大麦等。农业提供13%的就业机会，约占总人口的6%。南非各类罐头食品、烟、酒、咖啡和饮料质量符合国际标准，葡萄酒在国际上享有盛誉。目前南非有约88％的农产品出口到南部非洲发展共同体地区。

中国企业在南非主要投资饲料加工、养生保健品、农副产品、养殖与农业技术推广、肥料生产等领域，代表性企业有新希望、格兰西亚、天士力、隆力奇、青岛益佳、瑞星等。

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金融业

行业情况：南非作为非洲金融中心，金融市场发展水平较高。南非的金融业主要由数十家分布在南非国内以及海外的金融机构构成，这些金融机构提供商业咨询、零售、银行、抵押贷款、保险和投资等全方位服务。南非的主要银行如标准银行等在非洲大陆占有很大的市场份额。在金融市场发展方面，南非连续3年在非洲国家中居榜首。南非在市场深度上拥有相当大的领先优势，而且强大的国内投资者支撑着深厚的市场流动性。

五、投资建议与典型案例

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投资建议

处理好劳资关系。南非的劳资关系与中国存在很大的不同，工会在很大程度代表了雇员的利益，是劳动力生产要素的垄断者。鉴于南非法律对劳工的保护程度，南非工会属于劳资双方当中较为强势的一方，使得南非劳资关系持续紧张。南非各行业均有自己的工会，有的行业甚至会有多个工会，其中较为庞大的是矿工和建筑工人联盟协会（AMCU）、南非全国金属工人联盟（NUMSA）及联合运输和联合贸易工会（UTATU）。在实际经营中，中资企业应严格执行相关的劳工法律，聘请专业律师，妥善解决生产与经营中发生的雇员及工会矛盾，同时密切联系行业协会、商会等组织，提前做好沟通，化解可能产生的矛盾。

注重保护环境。南非有关环境保护的法律法规非常严格，在南非投资的企业应提前了解并遵守当地相关环保法规和标准，在做出投资经营决策的同时，要充分考虑环境保护因素，高度重视在企业经营中加强环境保护。

增加安全风险认识和防范。中国企业在南非开展业务时必须注意做好安全防范工作，如在选择办公、居住地点时，尽量避开老城区和贫困人口密集地区，尽可能减少夜间外出，并避免携带和使用大量现金。同时，企业加强对员工的安全培训，提高员工安全意识、加强安全防范。如遇突发事件，应尽快报警并与中国驻南非使领馆联系。

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典型案例

北汽集团与南非工业发展公司合作

北汽集团与南非工业发展公司积极开展投资合作，在库哈经济开发区建造北汽集团第一座海外整车制造工厂，取得良好成效，实现双方互利共赢。

主要实践

一是选择南非作为桥头堡。南非有“非洲底特律”之称，拥有将近97万辆的汽车年产能，年产量占整个非洲的64%。汽车业是南非的支柱产业，南非政府制定了“汽车制造及发展计划”等多个战略性规划，给予汽车行业多种免税政策。

二是成立合资公司。南非工业发展公司是拥有近78年历史的南非大型国有企业，致力于为促进南非和非洲工业化发展提供金融支持。2015年，北汽集团与南非工业发展公司共同签署了总金额为50亿元人民币、规划产能为10万台/年的北汽南非工厂项目合资合作谅解备忘录。

三是做好项目选址。北汽南非工厂所在的库哈经济开发区位于南非东开普省纳尔逊曼德拉湾市以北15公里处，距离伊丽莎白港的新港不到4公里，国际运输非常便利。库哈经济开发区设有汽车、金属、化工、能源等多个产业区，形成了产业集群区相互搭配的格局，使得库哈经济开发区成为汽车产业发展的一片沃土。

四是建造汽车生产基地。2016年8月，北汽南非工厂正式奠基。工厂建设分两期实施，一期工程于2017年底投产，2018年7月北汽南非工厂首款本地组装产品成功下线。2019年底，北汽南非工厂总装、涂装、焊装三大工艺装备齐全，有望成为立足南非，辐射非洲大陆等海外市场的重要汽车生产制造基地。

启示

企业在投资前应做好研究分析。企业可借助SWOT分析法，对自身所面临环境和具备的内外条件进行深入分析。北汽的SWOT战略给企业对南非投资提供了良好借鉴。详细见下表：

北汽国际SWOT战略矩阵

充分利用集群效应和物流优势。在汽车工业方面，南非拥有成熟完备的汽车生产制造基础，汽车产量在非洲地区位列第一。全球主要汽车生产商大多在南非建立了汽车生产基地。库哈经济特区坐拥两大物流港口，国际运输非常便利，得天独厚的集群效应和物流优势，使得北汽南非工厂具有较好发展条件。

以市场为导向是企业产能合作的基础。从市场的角度来看，南非是非洲综合实力首强，本地市场和辐射区域市场较大，在引导非洲工业化方面发挥着“火车头”的作用，在对接中非“一带一路”建设中也充当着“桥头堡”的角色。在选址方面，中资企业在开展海外拓展业务过程中，可以借鉴北汽立足南非，辐射非洲大陆的布局经验，立足南非优势，开拓非洲市场。

六、合规经营

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外国人在南非工作规定

根据南非新《移民法》和《移民管理条例》规定，在南非工作的外籍员工，需取得工作许可证。工作许可证的发放按照配额制进行。南非内政部在征求政府其他部门意见后，确定每年工作许可证的配额数量及其在各领域中的分配，当年未用完的配额可结转到下一年。

南非雇主为外国人申请工作许可证，要缴纳雇员应纳税收入的2%作为培训费，如果南非雇主能够证明其正在对南非居民进行培训，则培训费可申请免缴。此外，还需提交由注册会计师出具的有关证明材料。工作许可证持有者在拿到工作许可证后的第9个月及之后的每一年，都须向内政部证明其仍在从事原定岗位工作。

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财务及税务

(1) 财务

南非会计市场和监管体系成熟，是最早采用国际财务报告准则（IFRS）的国家之一，也是世界上第一个强制实施整合报告制度的国家。国际财务报告准则适用于南非所有境内外公司。财务报表需要每年编制并经过审计，部分公司财务报表必须经过独立审核。

(2) 税务

对于公司而言，纳税年度与会计年度相同；对个人而言，纳税年度从3月1日开始，到次年2月最后一天结束。公司每年需在其会计年度结束后1年内提交所得税申报表，根据预估最终税额，每年预缴两次所得税。首次预缴需在该公司财年前6个月内完成，第二次则在会计年末之前。当预缴税额低于最终税额时，应在纳税年度结束后的6个月内补缴差额。

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知识产权保护

(1) 专利

专利保护类型包括发明专利和外观设计专利。发明专利保护的是可用于工农业等领域的发明创造，保护期限为20年；外观设计保护的是由形状、图案、色彩或由三者结合构成，可由肉眼进行判断。外观设计专利分为两种：①具有美感的外观设计，保护期限为15年；②功能性外观设计，保护期限为10年。

专利申请。在南非，申请专利的途径有3种：①通过专利合作条约（PCT）获得南非专利；②通过《巴黎公约》获得南非专利。申请人在《巴黎公约》成员国境内提交专利申请，然后在首次申请日的1年内在南非提出同一专利申请，并享有优先权；③直接向南非公司与知识产权委员会递交申请获得南非专利。

向委员会申请专利流程

(2) 版权

《版权法》规定，申请版权的作品必须原创，并且通过手写、录音、转化为数字化的数据或信号等手段，以某种物质形式固定下来。作品具体类别包括：文字作品、音乐作品、艺术作品、影片、录音制品、广播、载有节目的信号、出版版本、计算机程序。

在南非，除用于商业目的的电影或视频外，大多数作品只要符合以下条件，其在诞生时就可自动获得版权，无需开展相应注册工作。①作品具有原创性；②作品能够以书面形式体现，或以某种物质形式记录下来；③作品或作品的主干部分完成时，其作者必须要符合相应规定，即：如果该作者是自然人，其应该是南非公民或者是《伯尔尼公约》缔约国公民；或者定居或居住在南非或《伯尔尼公约》缔约国境内；如果该作者是法人，其应该是根据南非法律或者《伯尔尼公约》缔约国法律组建的机构。用于商业目的的电影或视频需提交正式的版权登记申请。

(3) 商标

在南非不经注册也能使用自己商标，但根据《商标法》，取得商标权应遵循注册优先原则。自申请之日起，商标有效期为10年，每次续展10年，没有次数限制。

商标申请流程

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贸易管制

(1) 出口管制

南非《国际贸易管理法》和《进出口管理法》规定，出口商必须在南非税务署注册，出口钻石的企业还必须在南非钻石委员会注册。南非有177个海关税目商品受到出口管制。

南非规定出口限制产品清单中的177个4位海关税则编码产品需要向进出口管理局申请出口许可证，包括战略性物资、不可再生资源、农产品和废旧金属等。其中，废旧金属必须先以出口价的折扣价向下游产业提供，如果下游产业制造商没有答复或不需要折扣，政府才可以发放出口许可证。处理出口许可证申请的周转时间平均为2个工作日，但废金属的出口许可证则需要10个工作日。

(2) 进口管制

南非有276个税目受进口管制，但是对于所有二手商品的进口，都需要进口许可证。受进口管制的产品包括：进行放射性化学元素、化石燃料、武器和弹药、博彩设备、二手产品（二手电子设备、二手医疗设备、二手飞机、废物和废料）。处理进口许可证申请的周转时间平均为3-5个工作日。

七、经贸纠纷解决

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诉讼

诉前法律防范。南非法院根据民事诉讼法和相关国际协议受理商业纠纷，企业在提起诉讼时应充分了解解决纠纷所适用的法律及相关国际协议。在签订合同前，企业应就未来履行合同过程中可能产生的争议，提前筹划解决办法和方案。

诉讼流程。第一步，起诉人将请求书发送给未能履行协议或未支付欠款的一方。第二步，对方需要按时回复或遵守要求。如果对方随后按照要求执行或付款，则不会采取进一步措施。如果他们拒绝遵守请求书要求，起诉人则可能会采取进一步的法律措施。第三步，提起诉讼。起诉人对侵权人提起法律诉讼时，可以聘请专业律师为其服务。

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仲裁

南非有多家致力于化解商事争议的仲裁机构，如南部非洲仲裁员协会（在约翰内斯堡、德班、开普敦均设有分支机构）、南部非洲仲裁基金会及该基金会的全资子公司南非替代性争议解决协会、Tokiso争议解决有限公司、中非联合仲裁中心等。

在南非仲裁立法中，仲裁庭有权发布中间裁决、部分裁决、合意裁决、最终裁决等不同类型的仲裁裁决。除此之外，《南非国际仲裁法》明确允许当事人在仲裁程序进行过程中进行和解，并由仲裁庭按照和解协议中达成的一致意见作出合意裁决，这也被称为和解裁决。

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调解

随着多元化纠纷解决机制的推广，调解成为解决商事争议的新方式。无论在国内仲裁或国际仲裁中，南非均允许当事人在仲裁程序进行过程中对争议事项予以调解。南非有多家专门机构致力于通过调解来解决当事人之间的民商事纠纷，其中，最主要的是南非调解与仲裁委员会，可为当事人提供友好且费用适宜的争端解决机制，还制定了相关调解规则。独立调解服务协会也可提供调解和便利化的劳动纠纷解决服务。