【安永洞察】安永发布2022年全球诚信调研报告——数据、创新与转型篇

近期，安永推出《2022年全球诚信合规调研报告》。在本文中，我们将着眼于报告中的数据合规领域。调研显示数据保护和隐私立法获得了广泛的认可，且数据合规方面预计将得到更多投入。更为先进的科技手段也将在合规领域得以更多应用，从而提升合规管理的有效性。

 全球61%的受访者同意数据保护和隐私立法对企业良好运行有积极作用

 全球83%的受访者对第三方（供应商、经销商及其他合作方）能够遵守相关法律法规充满信心

 全球69%的企业计划在未来12个月内增加投资用于合规管理有关的数据和技术应用

1. 新数据保护及隐私立法不断出台，对企业具有积极作用

数据保护和隐私条例已成为近年来一系列新立法的焦点。在《安永2022年全球诚信调研报告》中，61%的受访者同意数据保护及隐私立法对企业良好运行有积极作用，高达89%的中国受访者认同该观点。此外，72%的受访者希望未来围绕数据保护及隐私立法的落地措施可以更丰富，在中国这一比例为91%（2020年该比例为87%）。关于是否获得数据隐私法规的培训问题，47%的受访者认为获得了相关的培训，在中国这一比例高达58%。

安永法证及诚信合规服务合伙人陈炽先生“企业需要从战略角度出发检视动态的合规风险。数据合规的要求影响深远，在近期乃至很长一段时间里都会是合规的重点领域之一。随着监管细则的推出和执法案例的发生，我们相信数据合规和其它的合规领域一样，会在从形式合规到实质合规的过程中得到不断地细化、深化，行业性的合规标准会逐渐浮出水面。跨国企业基于自身的实际情况，结合国内外的监管要求，不断提高合规体系的有效性，加强合规审计和第三方管理，才能为企业的长期健康发展保驾护航。”

我们看到越来越多的企业通过以下的路径循序渐进地搭建和优化自身的数据合规体系。

2．公司对第三方的依赖程度提升，合规水平面临新挑战

随着数据系统对业务运营的重要性日益增强，数据质量、数据完整性和AI模型等问题不再是简单的“技术问题”，也不再是专门由IT同事负责的问题。利益相关方应参与塑造和管理业务关键型数据系统，持续监控其输出，并以最高优先级解决相关的挑战。与此同时，数字化不仅仅局限于企业自身的运营和交易，而且关系到第三方、供应商和经销商。

安永法证及诚信合规服务合伙人李文宁先生“ 与第三方的合作关系可能会给公司带来各种风险，包括腐败风险、网络安全威胁，以及对品牌和声誉的影响。公司可以结合技术和数据分析师的服务，精确定位风险，并对第三方进行前所未有的是实时监控。”

与2020年一样，受访者对第三方能够遵守相关法律法规的总体认可度高达83%。其中，47%的董事会成员表现出最高水平的认可，但只有28%的员工认同这一观点。不同部门之间也存在着明显的认知差异。86%的IT部门员工对其供应商的诚信相当/非常有信心，但在法律部门，这个比例只有71%（低于2020年的86%）。

此外，并购活动在新冠肺炎疫情期间空前活跃，给企业带来了显著风险。安永2022年全球诚信报告显示，与2020年相比，人们对这些风险的认识有所提高。接受调查的受访者发现，在收购、与其他组织合作或投资时，以下风险最为显著：网络犯罪（27%）、会计错报（25%）、隐藏的高风险关系（24%）和被收购组织的管理层诚信（24%）。企业高管应对这些风险予以关注，因为这些风险意识的提高与降低风险水平的措施并不匹配。《2022年全球诚信报告》的结果显示，合规性审查（包括现场检查和交易测试）下降了6%，至32%。与2020年报告相比，背景调查也下降了一个百分点。

安永法证及诚信合规服务业务合伙人袁靖国先生“ 在疫情期间，我们观察到部分中小型供应商和经销商努力通过财务或运营手段来管理供应链和分销渠道，但一些企业仍然出现了低效、经营不利甚至破产等问题。而为了蒙蔽投资人，个别经营者甚至使用欺诈手段来维持企业的虚假繁荣。在过去的两年中，企业时刻面临着与现有或潜在业务伙伴开展有效互动或会面的挑战。因此，采取尽职调查、数字化合规审查以及现场访谈等措施来控制声誉、法律和业务连续性等风险就显得尤为重要。根据安永调查显示，相当数量的企业执行的事前风控措施正在逐渐减少。然而，此刻我们面临的风险之大，却是前所未有。所以说，开展合规审查行动，已然势在必行。”

随着更多的企业从疫情中恢复过来，并计划使用供应商以填补资源缺口，将供应商融入公司合规文化成为至关重要的任务。

3．拥抱新的解决方法，科技合规开创新局面

安永法证及诚信合规服务合伙人陈炽先生“企业合规管控比以往任何时候都需要使用到更多的数据和解决方案。企业利用技术降低风险，不仅可以更深入地了解动态风险状况，而且可以更全面地检查合规计划的有效性。现在，高管需要利用法证技术解决方案来识别隐藏的风险，使用专业标准来判断异常，确保技术是公司合规战略的一个组成部分并加以充分利用。日益智能的数据分析能够描绘人们的行为，并帮助公司识别潜在风险，这些潜在风险的范围远远超出了报销费用。从匿名热线到监管机构执法，科技在推进诚信议程方面扮演着重要角色。数据的运用促进了勾稽关系和交易的透明度，违规的成本相应提高。”

令人振奋的是，69%的企业计划在未来12个月内增加投资用于合规管理有关的数据和技术应用。

合规工作可以在普遍使用规则检测监控模型的基础上，进一步使用技术手段扩展提取海量数据的方法，并通过诊断性分析深入地挖掘数据与企业业务信息的相关性，进而找出异常数据背后的原因及关联业务场景。在充分利用科技动力后，企业可以再利用各类统计、建模、数据挖掘工具对业务场景进行预测性分析，在业务发生前就识别可能的合规隐患，选定最佳的行为与策略。

欢迎联系我们。

陈炽 Chi Chen

法证及诚信合规服务合伙人

安永（中国）企业咨询有限公司

+86 21 2228 4361

chi.chen@cn.ey.com

李文宁 Brian N Li

法证及诚信合规服务合伙人

安永（中国）企业咨询有限公司

+86 21 2228 6091

brian-n.li@cn.ey.com

袁靖国 Jim Yuan

法证及诚信合规服务业务合伙人

安永（中国）企业咨询有限公司

+86 21 2228 5967

jim.yuan@cn.ey.com

杨泠 Sybil Yang

法证及诚信合规服务经理

安永（中国）企业咨询有限公司

+86 21 2228 3273

sybil.yang@cn.ey.com

本文是为提供一般信息的用途所撰写，并非旨在成为可依赖的会计、税务、法律或其他专业意见。请向您的顾问获取具体意见。

如欲转载本文，务必原文转载，不得修改，且标注转载来源为：安永中国海外投资业务部官方微信公众号。如需修改内容，需要获得安永的书面确认。