2014年的越南银行业：重点困难在于处理坏账

越南《西贡经济》杂志4月24日报道：当前为越南银行股东大会高峰期。通过部分银行股东大会，轻易可观察到，各银行对2014年税前利润目标的设定非常谨慎。

2013年：对困难估计不足

据对越南各大商业股份银行的统计，很少银行能大幅度完成利润目标，大部分仅略高于既定目标。完成税前利润目标的银行有：包括西贡商信贸易股份银行（STB）增长5.71%、越南外贸股份商业银行（VCB）仅增长0.4%（得益于在关键时刻给越南军队通讯总公司、越南航空公司和越南煤炭矿产工业集团的大额贷款）和越南工贸股份商业银行（CTG）增长3.36%（在年终前将目标下调5213万美元）。没完成的有：西贡贸易股份银行（SHB）下降12.5%、军队贸易股份银行（MBB）下降14.4%、亚洲银行（ACB）下降42.5%、国际银行（EIB）下降74%。越南银行业面临困境的主因是信贷增长缓慢、坏账压力增大以及充分预防拨备的压力使得各银行的利润大幅度缩水。在2013年初制定经营计划时，各银行对于设定高利润目标，或是没有充分估计的困难，也或是为了给自身品牌增色。

2014年：谨慎设定利润目标

2014年，越南银行业两大银行越南外贸股份商业银行（VCB）和越南工贸股份商业银行（CTG）小幅调低了利润目标，分别调低4%和6%。商业股份银行相对比较乐观，然而利润目标上调幅度并不大，例如西贡商信贸易股份银行（STB）增长1.35%，军队贸易股份银行（MBB）增长2.85%。也有部分在2013年未能完成利润目标的银行大胆设定高利润目标，例如亚洲银行（ACB）增长14.8%，西贡贸易股份银行（SHB）增长26.7%和国际银行（EIB）增长117%。该部分银行即使今年利润大幅提高，也很难恢复到前一年的水平。

许多因素导致越南各银行在设定2014年利润目标时小心谨慎。它们对银行业面临的困难、挑战认识更加深刻：经济恢复缓慢、1-3月份信贷几乎没有增长。各银行希望经营更加稳定、风险更小。一旦设定的利润目标过高，将给管理层带来巨大的压力。这种压力有可能导致各银行不惜代价、降低贷款标准来实现目标。与此同时，银行坏账继续高速增长，各银行将面临“弊大于利”的困境。

另外一个重要原因是须继续拨备或补充拨备以处理坏账。2013年，越南各银行将约1.9亿美元的坏账卖给了越南金融机构资产管理公司（亚洲银行已卖约1900万美元，西贡商信贸易股份银行已卖3800万美元，国际银行已卖4400万美元）。如果该坏账尚未进行处理，那么今年各银行必须拨备20%。

此外，根据越南国家银行09通知（09/2014/TT-NHNN号），从今年6月1日开始，越南各银行将成立内部信用评估系统，包括在定量和定性的基础上对客户进行评估的规章。各项贷款质量将放在相应的类别里面。评估依据不仅仅是超过还款的天数和利息，还包括项目经营前景和贷款用途等。在09号通知中，还有一个规定值得留意，即对于950万美元额度以上的贷款，各银行必须聘请独立评估机构，根据市场原则每年对抵押的财产进行评估。当预防拨备费用支出增加，抵押财产价格大幅度下跌，特别是抵押财产是房地产时，该规定可能对银行利润产生很大的影响。