墨西哥经济开发区－墨西哥客户工业报告

墨西哥经济开发区主要指墨出口客户工业区。所谓客户工业，即免税或缴纳少量关税临时进口设备、原材料、零配件、包装材料等生产资料，在墨西哥加工组装后用于再出口的工业。墨客户工业经过40年的发展，为墨经济发展和促进对外贸易作出了很大的贡献。
一、 墨客户工业沿革史
墨西哥客户加工工业起始于60年代中期。1965年5月20日，墨西哥开始实行“边境工业化计划”，其目的是兴办加工厂，增加就业机会，利用当地劳力，组装和加工向美国出口的产品。墨财政和公共信贷部与当时的工商部达成协议 ，批准临时进口机械、设备、零部件和元件，并免缴关税，以鼓励制造业生产新的加工品销往美国市场。1965－1968年间，在邻近美国边境地区出现了一些小型客户加工企业。 1968年 ，美国全国广播公司RCA决定在墨西哥边境城市华雷斯建彩电变压器厂，占地面积11150平方米 ，大量投资并自己设计建筑厂房，雇佣墨方工人1200人。此举在美国一些大企业中引起了连锁反应。美国通用电器、通用仪器、Sylvania , America , Hospital Supply, Ampex , Allen Bradley , AMF Corporation , Globe Union 等接踵而至，使墨加工工业出现了新的局面。
墨客户加工工业主要面向美国市场 ， 因此美国经济好坏对其有直 接影响。1975－1976年 ，美国经济的萧条曾一度减缓了墨客户工业的发展速度，但1977年美经济的复苏，使墨客户加工工业再次飞速发展。
1978年，美通用汽车公司下属Packard Electric 公司在墨西哥投资设立第一家汽车零件加工厂，随后福特 、克莱斯勒在墨西哥北部边界地区多处设厂。目前汽车零部件的加工已成为客户加工工业最重要的行业之一。
继1977 、1978 两年加工业高潮之后 ，1980、1981 年又处于低潮，自1982年起，墨西哥客户加工工业开始持续稳定向前发展，主要原因是由于墨比索对美元贬值，使得墨西哥劳动力更便宜 ，另一原因是美国经济的稳定发展，使美国商人来墨西哥办加工企业不断增加。
最初，客户加工业仅限于在北部边境地区，1972年10月31日，墨西哥政府颁布一项规定，允许内地 (除首都联邦区外)所有地区兴办加工厂。1974年全国的客户加工厂达455家，就业人数达7.6万，产值达24亿美元，加工产品对美出口额达10.35亿美元 ，仅次于当年的西德 ，为当年对美出口加工产品第二大国，大大超过以出口加工业著称的中国台湾省 ( 3.4亿美元 ) 。自那时以来 ， 墨西哥客户加工业又有了较大发展 。 2004年1月，墨西哥客户工业企业数量为2805家，其中60％集中在北部边境地区，40％分散在内地。就业人数已达106万。
客户加工业的发展对墨西哥和美国均有利。首先，对墨西哥来说，通过客户加工业的发展，可以增加就业，获取外汇；改善边境地区人民的生活；可以引进先进的生产技术，培养和提高工人的技能；部分使用本国的零部件和原材料，减少贸易逆差等。对美国来说，可以利用墨西哥的廉价劳动力(美国工人的工资水平比墨西哥工人高7倍)，又无工潮风险，同时离美国母公司又近，还可以享受美国1930年生效的海关法(806.30条款和807.00条款)的优惠，根据这种优惠，美国在海外组装、加工的商品返销美国时，只征附加值税。
墨西哥客户加工业已引起世界各大工业国及一些新兴工业化国家和地区的普遍重视。日本、德国、意大利、韩国、新加坡、中国台湾、香港等国家和地区争先恐后地在北部边境地区客户加工区兴办客户加工厂。目前，北部边境已成为吸引各国投资及高技术的最活跃的经济地区之一，在促进墨西哥经济发展中起着重要的作用。
二、 客户工业对墨经济发展的促进作用
墨西哥的出口客户工业已有近40年历史，在其发展过程中，虽有低潮，总体基本处于增长势头。在1994年北美自由贸易协定生效后，墨出口客户工业开始其黄金阶段，其中美国资本起了决定性作用。主要表现在：
1、 美国是墨客户工业的主要投资来源国。1994－2001年，美国对墨直接投资占墨吸引外国直接投资的63％。
2、 美国跨国公司在墨内地设厂，推动了墨客户工业向墨内地发展。现在美国福特汽车、克莱斯勒和通用汽车已在墨西哥州和瓜纳华多州设立了汽车厂。
3、 美国主要投资于墨西哥汽车和电子产业。1994－2001年，对墨汽车工业的外国直接投资为101亿美元，其中美国投资占了50％。美国主要汽车、电子产业公司都在墨西哥建立了组装厂。2002年，美国通用汽车墨西哥子公司占墨西哥500强企业第5位，年销售额为1180亿比索(约合118亿美元)，拥有员工1.3万人。墨西哥克莱斯勒汽车公司占500强第9位。福特占第17位。目前，美国汽车已成为墨西哥汽车工业的主导力量。
1995－2000年，墨西哥出口客户工业就业人数平均每年递增13.9％，2002年4月，墨客户工业从业人数达到了107万，占墨西哥正式就业人数的9％，墨加工工业的25％。
2002年4月，客户工业企业数量达到3316家。2001年，墨出口客户工业创造的附加值为192亿美元。出口额为769亿美元，进口额为576亿美元。吸引外国直接投资为22亿美元。2003年，客户工业产值为960亿美元。
2004年1月墨西哥客户工业企业数量和从业人员统计
产品类别 企业数量 从业人员
总计 2805 1060880
食品 35 10193
纺织服装 588 193619
鞋 31 5684
家具 294 50911
化工 118 22089
运输工具 262 242451
工具 60 17443
电子 629 328834
玩具 38 8773

三、 客户工业经营形式、优惠条件和地区分布
1、 客户工业经营形式
客户工业主要有三种形式：向墨西哥企业转包合同，与墨公司
合作经营或建立自己的独立公司。
(1) 转包合同：外方委托人提供产品样品说明，生产计划，原
料和专用设备或技术。墨方订约人一般提供生产需要的专业人员、监督、设备和服务，订约人通常计件收费。
采用此方式，经营所需要的时间和费用很低，在财政和劳
工方面要承担的义务也很少。
(2) 合作经营 ：凡雇佣100人以内或希望实施加工计划而
不想承担长期经营责任的公司，可以在合作经营计划中找到解决的办法。合作经营的形式是：墨合作经营公司负责工厂厂房，招聘直接和间接人员，诸如编制花名册、办理进出口手续、与墨西哥政府机构打交道等全部管理；国外委托人一般提供生产设备，生产原料和物品，进行必要的培训，提供生产管理人员和质量控制人员，以保持对生产的控制而摆脱行政事务。合作经营公司以劳动时间为收费标准，该标准会随着人员数目的多少改变。
这对希望尝试一下加工计划的人是一项很好的选择，假如
想建立自己的公司，墨有关公司可提供必要的咨询。
(3) 独立公司
根据墨西哥商法成立股份公司是外国公司建立独立公司
的条件。
采用此种经营方式，在经营和管理方面拥有绝对的控制
权，也对财政、海关、劳工等义务承担完全的责任。
首先需要决定租用或修建厂房、装修建筑、订立合同取得
各种服务、安装生产设备、聘用主要的专业人员，以便开业经
营。
2、 客户工业可以享受的优惠条件
墨西哥政府为促进客户工业的发展，向客户加工企业提供了一系列优惠条件,主要有：(1) 企业所需设备、原料及零配件可享受免税或缴纳少量关税临时进口。(2) 加工后再出口时，仅对产品的增值部分征税。 (3) 出口零配件或组装产品无须支付增值税与出口税。 (4) 产品增值税较低。 (5) 允许上税后在墨西哥国内市场销售。(6) 客户加工企业与墨西哥本国企业在法律上享受同等的权利与义务。(7) 加工企业中的外籍技术人员与雇用墨方人员比例为一比十。
3、 客户工业地区分布与产业结构
(1) 地区分布
按地区划分，墨西哥的客户工业可分为北部、中北部、东北部及内地四大地区，前三个地区属墨西哥北部边境地区。
北部区包括下加利福尼亚州及索诺拉州；
中北部区为奇瓦瓦州及科阿维拉州；
东北部区为新莱昂州及塔玛乌里巴斯州；
内地主要为哈利斯科州、瓜那华托州、尤卡坦州及墨西哥州。
新发展的地区有：萨卡德卡斯、阿瓜斯卡连德斯、米恰阿坎、
克雷塔罗、维拉克鲁斯、锡纳罗阿、杜兰哥、普埃布拉等八个州。
墨客户工业主要分布区和就业统计
州 客户工业企业数量 占％ 就业数 占％
下加利福尼亚 1133 34 22万 21
哈利斯科 136 4 3万 3
塔玛乌里巴斯 400 12 16万 15
新莱昂 169 5 5.2万 5
科阿维拉 261 8 10万 10
奇瓦瓦 439 13 27万 24
索诺拉 208 6 7.9万 7

(2) 产业结构
目前客户工业主要包括如下行业：① 电子、电脑、机械设
备和电器的组装。② 电器元器件的加工。③ 服装加工。④ 汽车零部件加工和装配。⑤ 木材制品、家具。⑥ 鞋类及运动用品 。 ⑦ 工具、食品及其他制品。⑧ 服务。
墨西哥汽车客户工业企业有23家，分布在墨西哥州等13个州。汽车配件客户企业有94家，分布在克雷塔罗等12个州。电子配件客户企业有86家，分布在哈利斯科等14个州。电器客户企业71家，分布在下加利福尼亚等14个州。纺织服装有106家，主要分布在索诺拉等21个州。塑料有65家，主要分布在新莱昂等10个州。金属工业有70家，主要分布在奇瓦瓦等15个州。
墨西哥汽车配件和电器客户工业是客户工业中最具有活力的产业，其技术含量高，其产值和从业人员数量均占墨客户工业的50％左右。
四、 墨西哥客户工业特点
1、 加工产品档次逐步提高
六十年代 ，墨西哥客户工业主要是手工装配家用电器 、恒温
器 、磁带盒、木制品、铸件加工及服装加工等行业。随着加工业的发展和经验的积累，美国厂商逐渐认识到墨不但有廉价的非熟练工人，而且墨技术工人、工程师等也有能力承担技术水平高、工序较复杂、赢利大的商品加工,因此，电视机线路板、电视机外壳、汽车发动机 ，直至整部汽车的加工组装也在墨进行。
2、 加工技术水平明显提高
随着经验积累，由原来简单的手工操作发展成自动插板机、数控设备、流水线及电脑装置的质量检验设备，一些墨方人员学习并掌握了这些高精技术。
在管理方面，墨西哥也引进新的管理模式。在质量检验上，全面仿照美国的标准以保证产品质量。目前除单纯加工外，有些企业已在当地进行产品的设计、生产、试验和销售。加工企业中技术人员的比重逐年增加。
3、 资本密集型企业增加
目前，加工区的企业已由原劳动密集型开始向资本密集型企业转变。 加工工业初期，楼房建筑面积每个工人占地仅10－15平方米；而现在人均占地100－150平方米的厂房已非属罕见。
这种变化的结果增加了对技术人员的需求 ，因此不少企业在本厂内培训使用和维修设备技术人员，客观上为墨培养了技术人员。
4、 企业规模不断扩大
目前，在加工区到处可以见到大型厂房，如福特汽车厂在奇瓦瓦市拥有建筑面积为七万平米的厂房。ZANITH拥有电视机木壳加工厂厂房八万平米等。
由于产品品种增加，美国、日本和韩国等国的公司在墨多处设厂，分散加工同一或多种商品。通用汽车公司在客户加工区设有几十处加工厂，生产汽车电线。通用电器公司在墨北部几个州内设厂加工不同产品然后运回美国境内组装。墨客户工业区的企业对其母公司的生产影响越来越大。由于生产全面铺开，并做长期打算，各加工企业均较重视培训当地管理人员，不少墨西哥人走上了企业领导岗位。
5、 加工工业不断向内地拓展
虽然墨西哥政府允许客户工业在除首都联邦区外全国范围内设厂，但目前加工企业60％集中于邻近美国的边境州、市。1972年，墨政府为推动内地和南方地区经济发展，允许内地兴办客户工业。采取的主要优惠政策有：(1) 废除了外国资本不能控股的规定，在大部分产业部门中允许外国投资达到100％，以调动外国投资兴办客户工业的积极性。(2) 某些内地州减免客户工业的税收。(3) 简化兴办客户工业手续。(4) 州政府为客户工业企业提供部分培训经费。一些加工企业开始向内地转移，但其数量和规模均距政府目标较远，其原因主要是出于运输和通讯等方面因素，因加工产品主要销往美国市场，加之边境地区工业区基础设施较好，一般情况下，产品加工企业特别是来料加工企业倾向于在北部边境安家落户。近年由于北部加工企业过于集中，内地地价和劳动力便宜，加工企业逐步南移。
6、 加工企业国别增多
加工企业在初期基本上都是美国资本，墨方资本企业只是很小一部分。近十年来，一些欧洲国家和日本、韩国投资加工企业数量逐渐增加。
7、 墨西哥资本在客户工业中的投资情况
墨西哥资本在客户工业中所起作用不大，客户工业的设厂、销售，主要由外国投资者掌握，而墨本国企业界在客户工业中主要在投资于以下几个方面：
(1) 建筑厂房和工业区
墨西哥各地方政府在本州内划出地区，由政府控股的客户加工促进公司和私人开发工业区集团同时经营，或由私人开发集团购置土地，进行“四通一平”的基础建设后，出租地皮或建厂房供出租或出售，或根据客户要求承建厂房。
(2) 为加工企业提供服务
在加工区内，由于开发集团提供的便利条件对外商有利，外国厂商通常在加工区内租地建厂，也有租用已建好的厂房。从地皮、厂房的租用，有关手续的申请，工人的雇佣到海关手续的办理，开发集团均可承担。开发集团还可与外商签订合同，由外商提供资金、机器设备和原材料，开发公司负责投资建厂、人员培训、生产管理和人员招聘等工作。
(3) 提供原材料
客户工业每年进口大量原材料和零部件，目前加工企业购买墨原材料数量不大。据墨西哥经济部统计，目前墨客户工业本国原材料的利用率只有3％。但个别产业，如玻璃制品企业，有的可达到70％。
五、 由于墨西哥客户工业企业在促进进口，推动经济发展中起了重要作用，所以墨政府、跨国公司等都给予高度评价。福克斯总统执政后，积极支持客户工业。主要措施有：(1) 对客户工业按产业、地区差别，采取分类促进发展战略。 (2) 简化兴办客户工业企业手续。(3) 确定客户工业扶持重点，如汽车、电子等。
美国政府，特别是美国南方与墨西哥接壤的州政府认为墨客户工业不仅促进了墨北方州经济发展，而且也为美南方州贸易和经济发展作出了贡献，促进了边境安全和稳定。
联合国拉丁美洲经济委员会认为，墨客户工业是一条成功经验，为拉美经济开发区发展提供了好的模式。

中国驻墨西哥使馆经商参处