黎巴嫩投资环境概况
黎巴嫩地处西亚,历史上曾是重要的东西方贸易集散地。历史上黎人擅长贸易,二十世纪六、七十年代,贝鲁特成为中东地区最大的转口贸易中心和金融中心,被誉为“中东小巴黎”,黎巴嫩也有“东方瑞士”之美誉。不幸的是15年的内战将这些毁于一旦。1990年内战结束后,黎开始了规模庞大的重建工作,意在恢复昔日的繁荣,但受到了周边国家的竞争、内战后患、内政动荡和中东局势等因素的制约,风光不再。经过几届政府的不懈努力,黎成功地克服了各种困难,实现了汇率稳定、通胀下降,经济重建取得显著成就。
黎国土面积1万平方公里,人口不足400万,国内市场相对狭小。2000年黎GDP为167亿美元,人均GDP为4100美元(其工薪阶层年均收入4000美元)。由于黎扼守东西交通要地,背依小亚西亚,遥瞰欧、非大陆,特别是其分布在这些地区的多达1200万的黎侨民有广泛的商业背景,这些使黎经济具有一种独特的特征,使黎在险恶的国际环境和激烈的国际竞争之中,找到自己发展的立足点。
为发展经济,黎历届政府都致力于对外开放,大张旗鼓宣传自己的优惠投资政策,改善投资环境,体现在如下一些行动上:对外来投资实行一般国民待遇,内资外资享受同等的优惠政策;继续奉行自由经济和金融政策;大力发展周边地区经济贸易关系;设立自由区和工业区并在区内提供优惠政策(两者在政策的优惠程度、区内管理和运营方式、地域分布意图上不同),以及关税政策。
一、投资优惠政策------自由区和工业区
一)自由区
1、自由区分布
黎巴嫩目前已投入使用的两个自由区分别是贝鲁特港口自由区和的黎波里港口自由区,另外有七个自由区正在规划中,其中三个自由区将在近期完成,它们分别是贝鲁特机场自由区(31000平米)、里亚克自由区(44000平米,位于贝鲁特至大马士革高速公路边,距扎哈拉市8公里)和库勒阿特自由区(50000平米,位于距的黎波里25公里的黎叙北部边境);另四个自由区将于晚些时候开发,这四个将建在塞达、苏尔、SALAATA和METN北部海岸。
大体上说,黎自由区或为本国进口商品市场兼转口地中海沿岸国家而设,如贝鲁特港口自由区和机场自由区;或为向叙利亚市场出口或转口而设,如里亚克自由区和库勒阿特自由区;或为鼓励境内外投资而设,如的黎波里港口自由区内含两个小工业园区。所有自由区包括规划中的自由区,都有较好的基础设施和完善的管理机构,区内经济活动享有关税豁免的优惠政策,这些较工业区有所不同。
2、自由区优惠政策
各自由区的投资优惠政策基本相似,如:
*货物进出自由区免除关税;
*免除十年公司营业税和外国职员收入所得税;
*公司注册登记一条龙服务;
*允许外商独资;
*土地长期租用;
*低租金、低费用标准;
*完善的基础设施。
自由区将为诸如成衣、皮革、化妆品、食品、家具、印刷和出版业等出口型生产企业提供良好的加工设施与环境,私营企业可通过BOT方式参与自由区的开发与运营。
二)工业区
黎巴嫩的工业区是为鼓励加工业项目投资而设。黎巴嫩的工业区可谓是遍地开花,从分布格局上看,体现了黎政府地区平衡发展的战略意图。
1、南部地区的工业区,南部地区的工业主要集中在三个中心城市:塞达、纳巴蒂耶和苏尔,共拥有人口40万,可为工业项目提供大批的劳动力。这个地区的地价相对较低(10-50美元平米),但临近塞达市区的地价较高。这些城市与大贝鲁特市区有发达的高速公路网线。
在这个地区,将建成两个设施完善的大型工业区,每个占地约为100公顷,位于BABLIYEH和MAZRAAT-BSAFOUR附近,毗邻高速公路,但MAZRAAT工业区不接纳重工业项目,重工业项目将被安置在农村地区。现有的临近塞达、苏尔和纳巴蒂耶市的工业区将扩建至30公顷,以接纳手工业项目以及必须靠近城市的工业项目。另外,一些面积小于20公顷的小工业区将分散在TYRE南部的BINT-JBAIL、KHYAM、HASBAYA地区,为中小型工业提供服务。
2、北部地区得益于的黎波里港口优势,该港口自由区在扩建中,内含两块工业园区,该市与大贝鲁特之间有便利的交通(距贝鲁特80公里)。这个地区的工业集中在该市的南北端和CHEKKA区,其中CHEKKA区集中了黎主要的重工业。该地区地价较低,CHEKKA和BEDDAWI地区为30-50美元平米,HALBA和QULEAAT自由区附近为5-10美元平米。
另外,占地100公顷的HAMAT工业区目前正在规划中(距贝鲁特50公里),这里设施完善,专为环保型工业项目设计。
AKKAR位于北部平原,相对远离城市,但拥有独特的优势:大片的低廉土地、充裕的廉价劳动力、毗邻叙黎边境和QULEAAT自由区和货运机场。另外,该区还将包括两个占地分别为20公顷和30公顷的小自由区,作为QULEAAT自由区和HALBA自由区的扩展,这两个自由区均距离的黎波里市以北20公里,靠近黎叙边境。
3、贝卡谷地是黎巴嫩传统的农业区,黎主要的农产品加工业集中在该地区,这里尚有待开发。
扎哈拉市是这个地区的经济中心,可为工业项目提供大面积的建设用地,而连结大马士革和贝鲁特的高速公路的建设将促进该地区的经济活动。
该地区有丰富的劳动人口,邻近城市地区的土地价格尽管有些偏高(为30-150美元平米),但干线公路之外的土地价格相当便宜(为4-10美元平米),高速公路沿线的地价往往在40美元平米的水平上。
此外还有位于士图拉南端的MAKSEH、SAFRA工业区、TAANAYEL工业区也位于大马士革-贝鲁特高速公路边,以及专为农业加工项目而设立的MAJDEL ANJAR工业区。
同时一批面积在20-30公顷的小工业园区将建在RACHAYA、JOUB-JENNINE、RAS-BAALBECK、HERMEL等地,这些地区尚未工业化。
4、大贝鲁特地区(系指贝鲁特市和黎巴嫩山区省)得益于拥有良好的银行服务体系和政府管理制度、机场和港口等基础设施、贸易机会以及高素质的劳动力。该地区以众多的商品展示中心、销售中心、公司总部、仓储和商品分拨中心而闻名。近年来,由于地价(200-1000美元平米)居高不下,高附加值产业转型成为该地区产业发展趋势,并已取得一定成就。
北郊地区(至BATROUN)地价相对低廉(10-70美元平米),南郊地区(CHOUR区)也为投资者提供低廉的建设用地(地价在10-30美元平米)。
为吸引投资,贝鲁特南部的CHOUEIFAT-BCHAMOUN-KFARCHIMA地区划出了一个400公顷的地区,该区地价低廉,交通方便。
扩建后的MKALLES工业区一直是黎家具加工区,主要接纳无污染工业,它毗邻高速公路,尽管地价非常高(500-800美元),但其仍有相当吸引力。
贝市北部的DORA-BOURJ HAMMOUD工业区、DEKOUANEH工业区、NAHR EL-MOTT工业区、FANAR工业区、ROUMIEH工业区已接近饱和。
此外,大贝鲁特将在ALEY、NAAMEH、MAZRAAT-YACHOUAA、NAHR-IBRAHIM、HOSRAYEL行等区兴建一批占地在30-50公顷的中型工业区。另有3个20公顷的工业区将建在CHOUR地区。
三)工业项目优惠政策
工业用原材料或半成品只课以3%的关税;工业用设备及备件进口关税亦为3%;1980年后建立的工业企业可享受10年的营业税豁免(自生产之日起计),条件是该企业生产当地不能生产的产品,厂址设立符合政府地区均衡发展的意图(如建立在工业区内),项目固定投资不少于5亿黎镑,营业税豁免额度不超过清偿前的固定资产总投资额;对于盈利后再投资也予以税收豁免,这包括扩大再生产的设备投资,或为职工的住房投资;海关监管制度为出口加工企业的临时进口提供便利,它包括三种机制:临时进口、保税仓库和自由区。
经批准,各工业区可以在原有的优惠基础上制定自己的特殊优惠政策。如的黎波里港口自由区内的工业园区,就集合了自由区和工业区双重优惠。
政府致力于对外开放的自由经济政策,但对本地产业予以适当保护,为此:对国内能生产的同类产品进口征收20-50%的关税,部分商品如家具、食品、果味饮料课以更高的关税;本地工业产品在政府采购竞标中拥有15%的价格支持优惠;关税税率表可视情况随时变更,以保护本地工业;对有损本地产业的产品或不正当竞争产品实施反倾销措施,征收反倾销税。
四)旅游业优惠政策
旅游业在战前的1975年曾在国民经济中占20%的份额,内战结束后才得以逐步恢复,据信1998年和1999年来黎的游客数量创下新高。
黎鼓励旅游业的投资,为此:对本地不能生产的宾馆设备只课以6%的关税(折旧期不少于10年),旅游大巴士进口关税也为6%;政府通过中央银行向旅游业提供贷款利息支持;旅游公司在政府的参与下可获得50000平米的土地(外国公司按有关法律另行处理);欧洲投资银行可为贝鲁特市以外地区的宾馆建设提供3000万欧元的贷款,等等。
五)农业项目优惠政策
黎认为在黎投资农业项目有四大自然优势:农作物多样性、毗邻海湾、北非和欧洲市场、汇率稳定及自由汇兑,以及低通胀。
优惠政策:充分利用关税和非关税壁垒措施以保护国内农业;与周边国家签署农产品贸易协定(欧盟、周边阿拉伯国家)以拓展农产品的出口市场;对农业机械进口和农产品加工原料只课以6%的关税;在特定的条件下给予农业从业者以税收豁免;向中小农业项目提供贷款支持,等等。
二、黎巴嫩投资环境的优势
黎巴嫩的投资环境优势除上述政策优惠以外,还表现在自由市场经济、国际经济环境和受过良好教育的劳动力及地缘优势。
一)黎巴嫩最大的的优势莫过于黎实行自由的市场经济。这里金融服务业发达,不存在任何资本流动、汇率、利率等方面的限制。黎巴嫩对一切国内外投资实行一般国民待遇,本地人和外国人一视同仁;除了涉及国家安全的领域外,任何人均可以从事任何领域的商业活动,包括投资贸易、工业、农业、旅游业,以及不通过当地代理直接参与黎政府采购项目的竞标,不过鉴于当地代理工作的灵活性及避免不公平竞争的考虑,当局鼓励实施独家代理制。
投资人在黎商业注册方面无任何限制,注册手续简单快捷(一周之内即可完成),其中黎投资发展局甚至提供登记注册“一条龙”服务项目,简化新企业建立程序;对公司的组织形式也无特殊要求(上市公司有例外)。
政府极少干预价格机制,只对诸如药品、面包和燃油等国计民生商品实行浮动价格指导。
金融方面,黎巴嫩银行业享有广泛的金融自由化,信守客户保密制度,这种银行经营原则即使是内战期间也未动摇过。黎境内目前有69家银行,以及众多的钱庄等非银行机构,一些国家著名的大银行在黎也有分行,银行服务业已成为黎重要的支柱产业之一。另一方面,黎近几年来已成功地实现了汇率稳定,利率稳中有降,为经济发展创造了良好的金融环境。
税收方面,黎一般对公司或自然人最高征收15%(系指一般区域的项目)和21%的个人所得税(累进制),与欧洲相比要低得多,此外还对不同类型的公司征收有限数量(200万黎镑以下)的固定税,对流动资本收益征收10%的收益税;对储蓄帐户的利息收入及非居民的外汇存款(利息)免征利息税;对股分公司只象征性征收利润的2-6%的固定税,税额不超过500万黎镑。对控股公司、专业银行及其它类型的企业各有一些象征性的税收。
此外,黎还建立了一个国家投资担保机构(NIIG),并加入世界银行的多边投资担保组织(MIGA),为投资提供战争、罢工、政府征用等风险担保,其中后者担保金额可达5000万美元项目,极大地稳定了投资环境。
黎重视专利、商标和品牌的保护,并签署了多个关于专利和商标保护协定,黎对内的专利商标保护法目前正在起草中。
凡此种种,就国内经济环境而言,黎虽然没有对外资特殊的优惠政策,但其投资的经济软环境是相当宽松的。
二)对外经济贸易环境
影响黎巴嫩经济发展和投资环境的国际环境体现在三个方面:一是周边国际关系,包括其与叙利亚、阿拉伯诸国和欧洲-地中海伙伴关系;二是中东和平事业对其经济社会发展的影响;三是黎特有的侨民贸易特征。
1、中东和平
黎巴嫩是一个袖珍小国市场,经济发展离不开国际环境,特别是中东地区的政治气候。事实上1999年以色列撤出被长期占领的黎巴嫩南部地区,摆脱黎对以的安全威胁,无意与这个邻国纠缠(当然由于中东问题的复杂性,以这一策略并未完全达到目的,但从某种意义上说,如果中东地区不爆发全面对抗,如果黎不主动挑战以色列,以不会对黎动武),这被视为黎一个新的发展契机。但只要中东问题将长期存在,外资就不会大量流入。
2、在周边国际关系问题上,黎对外关系体现在三个层次:第一层是与叙利亚的关系,其政治利益高于经济利益,这是黎对抗以色列、稳定国内政治格局的需要;第二层是阿拉伯国家的关系,其经济利益与政治利益相辅相成,这层关系使黎得到泛阿拉伯世界的道义支持和经济援助,是阿拉伯兄弟国家的市场准入和未来的阿拉伯共同市场的准入保证;三是与欧盟的关系,则是经济利益高于政治利益,欧-地战略伙伴关系已初具框架,各方出于相同的目的,打开对方的市场,黎也不甘落后,争取挤入这个俱乐部。出于上述三层对外关系的需要,为拓展经贸发展的空间,黎与许多国家签署了双边或多边的经贸协定,这些协定可使黎产品辐射周边市场:
*黎叙贸易协定:规定从1999年1月1日起每年将两国的关税下调25%,这将使两国贸易在四年后转为自由贸易。
* 与阿拉伯国家的贸易协定:1953年与叙利亚、约旦、伊拉克、科威特、埃及和沙特等阿拉伯国家的多边贸易协定,该协定给予部分工业产品以关税减免的优惠;1992年签订的黎巴嫩-埃及双边贸易协定;1992年黎巴嫩-约旦工业贸易协定;1991年黎巴嫩-叙利亚建立自由区协定。
*阿位伯自由贸易区:该协定目标是在1998年至2007年的10年间,每年下调关税10%。
*与中东欧国家的贸易协定:1993年与波兰的贸易协定;1993年与捷克斯洛伐克的协定;1995年与罗马尼亚的投资保护协定。
*与欧盟商签有关欧洲-地中海战略伙伴关系协定,力图在12年内逐步下调关税,更使黎对欧洲地区出口大为受益。
*黎巴嫩正致力于加入世贸组织。
*黎还与加拿大、希腊、马来西亚等国签署了鼓励投资协定;与法国、埃及、俄罗斯、伊朗等国签署了避免双重征税协定等等。
3、 一个颇为独特的现象,就是侨民贸易(如前所述)。由于历史的原因,分布在世界各地的黎侨数量是其国内人口的数倍(一说2000万,最少的说法也不小于1200万),黎侨多从事国际贸易和金融服务业,他们为内战前黎成为中东地区的转口贸易中心和金融服务中心做出了不可磨灭的贡献,相信他们未来同样会为黎产品开拓周边市场发挥重要作用。
二、投资环境有待改进
中东问题的久拖不决应当说对黎的经济环境带来了严重的负面影响,但真正影响黎投资环境的却是内因,表现为其国际竞争力下降。
一)丧失机遇。曾几何时,黎凭借其地缘优势和与西方及阿拉伯世界之间的特殊联系成为中东地区最负盛名的转口贸易中心、金融中心和旅游胜地。然而 这一些都毁于十五年的内战,黎人才、资金外流,基础设施被毁,然而更重要的是内战使黎错过了持续发展的契机。在这期间,中东各国纷纷推出自己的经济发展战略,迪拜以其庞大的石油美元和优惠政策取而代之而成为该地区新的转口贸易中心和金融中心。同时,周边国家不甘示弱,纷纷制定新的投资优惠政策、建立投资贸易自由区、完善基础设施,在这种竞争环境中,黎巴嫩能否恢复往日峥嵘,恐怕有待努力。
二) 政府的经济政策失误,导致宏观经济形势不乐观。因为重建,政府大量举债,以致公共债务高居不下,达到其GDP的175%;由于政府工作效率低下以及腐败,一方面大量的公共项目有待实施,另一方面却有大量国际援助资金积压不能投入使用;电力、电讯业作为国营的公共部门经营不善,巨额亏损加重了财政负担;吸引外资措施不当等等。要改善黎的投资环境,政府还需在以下几个方面付出努力:
1、制定正确的经济发展战略,对本国经济结构特点应有定位。黎巴嫩近来有很多人鼓吹大力发展加工业,事实上黎的高地价、高劳动力价格决定了黎决不可能成为一般加工业中心,黎应当正视这个事实。黎应继续大力发展贸易、金融和旅游等服务业,并辅以外向型的高附加值、高技术含量的加工业,政府在制定经济战略时应充分考虑黎的经济特征,在进行公共项目投资时应有所为,有所不为,如规划工业区政策过于散乱,势必造成投资浪费。
2、加快基础设施的建设,尽快解决影响经济发展的瓶颈,如电力、通讯等。黎电力短缺严重,电价偏高(黎大多工、商家均自备发电设备,运行费用高),通讯能力不够,通话费也偏高,而这两大行业由于政府垄断经营不善,长期亏损,形成沉重的财政负担,也增加了业界的经营成本。黎另一大问题是港口管理水平低,服务差、费用高,商界颇为不满,这距离其意在将贝鲁特港重新建设成转运中心的目标相差更远。这些都是投资不可缺少的硬件。
3、改革银行机制。黎的银行业的经营模式我们至今仍然未摸透,似与国际银行业经营理念不同。但这里银行利率居高不下,受贸易和地产领域高额利益的驱使,银行信贷资金大量流入流通领域,这是加工业、农业投资不振的主要原因。试想,当利率达13%时,工业、农业投资的机会成本该有多高。
至于改进政府工作效率、清除腐败,以及国内政治格局问题,本文不赘述。
二)有关数据
电价
劳动力价格
水费为每立米0.20-0.25美元,相比较其他中东国家,黎水资源较丰富。
二、评价
对黎巴嫩的投资环境,似不能简单以好或不好一言以蔽之。
一)首先,从大的国际政治环境来说,黎地处中东热点地区,一是由于阿以冲突,另一由于黎曾有过15年之久的内战。中东问题不解决,投资风险等级高。这里有一个投资心理的问题。但事实上,黎的安全状况远没有外界推测之险恶,相反,这里治安良好,人们对战争的威胁并不过虑,特别是以撤军后。国内方面,目前境内除真主党武装出于对抗以色列的原因而暂存外,过去的各派政治势力均已放弃了武装。所以说,对黎的投资安全和投资风险问题,世人似应重新评估。
二)黎是一个劳动成本较高的国家,与周边国家相比,这里的劳动成本高出周边的叙利亚和埃及二到四倍,而另一方面,黎除了旅游资源外,几乎没有什么其它资源。所以尽管有先天的地理条件和政府给予的优惠投资条件,在黎开展一般的劳动密集型的加工业显然不是理想的选择。但由于重视教育的传统,黎劳动力素质颇高,特别是大贝鲁特地区,是传统的贸易、金融和旅游服务中心,集中了大部分的高级人才。黎还是中东地区IT产业最早发展的国家,技术力量相对周边地区要高。这为黎发展高附加值加工业、技术和资本密集型产业和服务业提供了必要条件。
三)基于以上因素,在黎可开展的投资项目选择应掌握几个原则,
a)当地经济短缺之弥补,包括水产养殖业、能源(特别是新能源利用)、与建材有关的加工业;
b)能辐射周边市场,特别是欧洲市场的高附加值加工业。黎是小国市场,潜力有限,但黎有地缘优势,以及传统的侨民贸易渠道,再利用其与周边国家的经贸关系,有针对性的选择阿拉伯国家、非洲市场、东欧和西欧市场,建立相关的商品加工业;
c)针对外国游客的旅游相关产业,旅游业曾是黎巴嫩的骄傲,黎国土不大,但气候宜人,阳光充裕,由于战乱导致旅游资源退化,尚未得到有效恢复,但毕竟是富有的海湾国家和欧洲人最理想的度假胜地之一。对黎巴嫩而言,投资旅游可带动建筑、贸易、金融等相关产业同步发展,可谓一举多得。预料旅游业仍将是最有前途的投资行业之一;
d)转口贸易投资,这在其它地区可能不是一个投资领域,但黎欢迎外国人在黎建立纯贸易公司。预计近期的转口贸易方向是叙利亚、伊拉克和东欧,远期贸易方向为地中海沿岸、西欧和西非。
应当说,黎有其先天的优势,如自由经济和地缘优势;但同时也有很多不足,其中有先天的,如小国市场、资源短缺及劳动成本偏高,还有人为的不足,如政策不配套、政府发展经济思路混乱等等。这里并非没有机会,但也绝不似部分黎政府官员认为的黎是投资天堂。对投资者来说,关键是要从不利的环境中找到有利的因素,在竞争中找到市场定位。在黎外资中,欧盟国家占尽天机,西门子、爱立信、法国电力、法国电信、KVAERNER,ANSALDO, 都曾在黎有过投资,多数是短期投资,他们来黎的目的是为争取大规模重建工程,在1998年前的高达48、4亿美元的黎重建公共项目投资中有25、5亿美元被欧盟公司获得,占总投资的52、8%。只有法国电信、BRITISH INCHCAPE SINNEYS(从连锁事零售业)和 ECOMAX通过实施BOT项目可算得上是长期直接投资,但ECOMAX由于不敌当地的竞争而败走麦城,BRISTISH INCHCAPE也曾一度冻结了其在黎的经营。也有成功的例子,如雀巢在黎生产瓶装水项目,这是一个合资项目。
孔军
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